Rapport trimestriel Fiscal — Q1 2026
Analyse du paysage fiscal espagnol pour Q1 2026 : mises à jour réglementaires, conformité et tendances clés pour les entreprises et les groupes internationaux.
AG
Analyses de Ana Garcia Montoya
Socia - Área Fiscal
Planificación fiscal Fiscalidad internacional Precios de transferencia
27 articles publiés
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- daf-externalise
DAF externalisé pour PME : qu'est-ce que c'est, quand le recruter et combien ça coûte
Guide complet du Directeur Administratif et Financier externalisé pour les PME en Espagne 2026 : fonctions, différences avec un contrôleur de gestion, quand en avoir besoin, modèles de prestation, coûts réels et comment choisir le bon profil.
- planification-fiscale
Déductions fiscales IRPF 2026 : toutes celles que vous pouvez appliquer en Espagne
Guide complet des déductions dans la déclaration de revenus 2026 en Espagne : nationales, régionales, maternité, efficacité énergétique, dons, plans d'épargne retraite, investissement dans les startups et plus encore.
Mis à jour 13 avril 2026 - fiscalite-expatries
Déclarer l'impôt sur le revenu en Espagne en tant qu'expatrié : guide IRPF 2026
Guide complet pour déclarer votre impôt sur le revenu espagnol (IRPF) en 2026 en tant qu'expatrié ou ressortissant étranger : règles de résidence fiscale, échéances de déclaration, option Ley Beckham, déductions et procédure étape par étape.
Mis à jour 13 avril 2026 - planification-fiscale
IRPF 2026 : barèmes, nouveautés et guide complet de la déclaration de revenus en Espagne
Guide complet de l'IRPF 2026 en Espagne : nouveaux barèmes, déductions en vigueur, calendrier de la campagne Renta 2025-2026, nouveautés législatives et stratégies de planification fiscale pour les résidents.
Mis à jour 13 avril 2026 - planification-fiscale
Planification fiscale pour les entreprises en Espagne : guide stratégique 2026
Guide complet de la planification fiscale pour les entreprises en Espagne 2026 : stratégies légales pour optimiser la charge fiscale, incitations fiscales, déductions R&D, opérations entre entités liées et calendrier des obligations.
Mis à jour 13 avril 2026 - planification-fiscale
Impôt sur le revenu 2026 pour les travailleurs indépendants : charges déductibles, obligations et stratégies
Guide de la déclaration de revenus 2026 pour les travailleurs indépendants en Espagne : charges déductibles, régime réel vs forfaitaire, acomptes provisionnels, cotisations basées sur les revenus réels et stratégies pour réduire la facture fiscale.
Mis à jour 13 avril 2026 - fiscalite-internationale
Fiscalité des cryptomonnaies en Espagne 2026 : IRPF, Modelo 721 et directive DAC8
Guide complet des obligations fiscales liées aux cryptomonnaies en Espagne : plus-values dans l'IRPF, Modelo 721 pour les crypto-actifs détenus à l'étranger dépassant 50 000 €, Modelos 172/173 pour les plateformes espagnoles, et la directive DAC8 déclenchant l'échange automatique d'informations sur les cryptomonnaies à partir de 2026.
Mis à jour 13 avril 2026 - fiscalite-internationale
ZEC Îles Canaries : Guide Complet 2026 — Impôt sur les Sociétés à 4 %, Conditions et Date Limite
Guide complet sur la Zona Especial Canaria (ZEC) : taux d'impôt sur les sociétés de 4 %, conditions d'inscription, obligations de création d'emplois, comparaison avec Madère, l'Irlande et Malte, et date limite d'inscription au 31 décembre 2026.
Mis à jour 13 avril 2026 - planification-fiscale
Campagne de déclaration de revenus 2025 : guide complet et nouveautés
Guide complet de la campagne de déclaration de revenus 2025 (exercice fiscal 2025, déclaration en 2026) : calendrier officiel, principales nouveautés de l'IRPF, déductions en vigueur, contribuables tenus de déclarer et stratégies de planification.
Mis à jour 13 avril 2026 - fiscalite-expatries
Fiscalité des non-résidents en Espagne : guide complet de déclaration 2026
Guide complet 2026 sur la fiscalité des non-résidents en Espagne : IRNR (Modelo 210), revenus locatifs, plus-values immobilières, impôt sur la fortune, obligations Modelo 720/721 et instructions de déclaration détaillées pour les non-résidents.
Mis à jour 13 avril 2026 -
Secteur immobilier : Perspectives fiscales 2026
Perspectives fiscales du secteur immobilier espagnol en 2026 : projet de taxe de 21 % sur les acheteurs résidentiels hors EEE, obligation de distribution de 80 % pour les SOCIMI, délai ZEC en décembre 2026 pour les sociétés de services immobiliers recherchant le taux IS de 4 %.
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Livre blanc : DAC8 — Guide complet pour les détenteurs de crypto-actifs
Guide complet DAC8 pour les détenteurs de crypto-actifs en Espagne : cadre déclaratif applicable aux détenteurs de crypto-actifs à partir de 2026, traitement fiscal des plus-values et moins-values, interaction avec le Modelo 721, stratégies de régularisation des positions antérieures avant le début de l'échange automatique d'informations. 21 pages.
- fiscalite-entreprise
Planification fiscale 2026 : les points clés pour les entreprises en croissance
Les principaux changements fiscaux affectant les entreprises en expansion cette année.
Mis à jour 13 avril 2026 - fiscalite-internationale
DAC8 en vigueur : obligations de déclaration des crypto-actifs
DAC8 en vigueur depuis le 1er janvier 2026 : les PSAN doivent collecter les données KYC spécifiques à DAC8 dès le début de l'année. Le premier rapport annuel (couvrant les données de 2026) sera soumis en 2027. Les plateformes d'échange, les dépositaires et les émetteurs de stablecoins sont tous concernés.
Mis à jour 13 avril 2026 - planification-fiscale
Calendrier fiscal 2026 : toutes les dates et obligations en Espagne
Calendrier fiscal 2026 complet : dates de dépôt de la TVA, IRPF, impôt sur les sociétés, déclarations informatives, Intrastat et obligations trimestrielles et annuelles pour les entreprises et les travailleurs indépendants en Espagne.
Mis à jour 18 mars 2026 - fiscalite-entreprise
Changements Fiscaux 2026 : DAC8 et Autres Nouveautés
Changements fiscaux en Espagne 2026 : déclaration automatique des transactions crypto à l'AEAT par les plateformes européennes via DAC8, renforcement des contrôles Pilier Deux et modifications de la fiscalité internationale des entreprises.
Mis à jour 13 avril 2026 -
Contributions extraordinaires : Maintien en 2026 ?
Contributions extraordinaires en Espagne sur les banques et les entreprises énergétiques : prorogées par la Loi 7/2024 pour 2025, le gouvernement prévoit de les convertir en surtaxes permanentes à l'IS pour 2026. Déclaration via le Formulaire 795 (banques) ou 797 (énergie) en septembre 2026.
- insolvency
Loi de la Seconde Chance : Guide du Débiteur
La Loi de la Seconde Chance en Espagne (Loi 16/2022, Loi 25/2015) : remise de dettes pour les personnes physiques, procédure PAED, exonération des dettes AEAT/Sécurité sociale au-delà de 10 000 € par créancier.
Mis à jour 13 avril 2026 - tax-planning
Livre blanc : ZEC Îles Canaries — Dernière opportunité avant 2027
Livre blanc ZEC Îles Canaries : taux d'IS de 4 % (contre 25 % standard), fondement juridique, exigences de création d'emploi (5 postes), activités éligibles, plafonds quantitatifs par effectif, compatibilité avec le Pilier Deux, et date limite d'inscription en décembre 2026. 22 pages.
Mis à jour 13 avril 2026 -
Gravamen extraordinaire sur l'énergie : prorogation et effets
Le gravamen extraordinaire sur le secteur énergétique espagnol en vertu de la Loi 38/2022, prorogé par la Loi 7/2024 : taux de 1,2 % sur le chiffre d'affaires net énergétique supérieur à 1 milliard d'euros, non déductible de l'Impuesto de Sociedades, déclaration Modelo 797 en septembre 2025.
Mis à jour 1 mars 2026 - fiscalite-expatries
Guide de l'Impôt sur la Fortune pour les Non-Résidents
Impôt sur la Fortune en Espagne (Impuesto sobre el Patrimonio) pour les non-résidents : obligation réelle sur les actifs espagnols, abattement de 700 000 € pour les résidents UE/EEE, Modelo 714 avant le 30 juin et impact de l'Impôt de Solidarité.
Mis à jour 13 avril 2026 -
Livre blanc : Prix de transfert — Guide pour les multinationales
Guide des prix de transfert pour les multinationales en Espagne : article 18 LIS et RD 634/2015, méthodes d'évaluation reconnues par l'OCDE, obligations documentaires (fichier principal et fichier local), et stratégies de défense devant l'AEAT pour les transactions entre parties liées.
- digital-compliance
DAC7 : Obligations déclaratives des plateformes numériques
DAC7 (Directive 2021/514) déclaration des plateformes numériques : quelles plateformes sont concernées (location, services, biens, transport), déclaration annuelle Modelo 040 (janvier) et sanctions pouvant atteindre 50 000 € en cas de non-conformité.
Mis à jour 13 avril 2026 - tax-compliance
Guide du Modelo 347 : opérations avec des tiers
Guide du Modelo 347 : qui doit le déposer, le seuil annuel de 3 005,06 euros par contrepartie, les opérations exclues, le délai de février et comment corriger les erreurs auprès de l'AEAT.
Mis à jour 13 avril 2026 - international-tax
Loi Beckham Espagne 2026 : Guide fiscal définitif pour les expatriés
Guide définitif 2026 sur la Loi Beckham en Espagne (article 93 LIRPF) : taux forfaitaire de 24 % pendant 6 ans, éligibilité pour les salariés, télétravailleurs, entrepreneurs et dirigeants, extension familiale, procédure de demande via le formulaire 149 et économies fiscales quantifiées.
Mis à jour 13 avril 2026 - real-estate
Plusvalía municipal : comment est-elle calculée
La plusvalía municipal (IIVTNU) : deux méthodes de calcul depuis la réforme de 2021, comment contester en cas de perte et délais légaux de déclaration.
Mis à jour 13 avril 2026