Asesoría Fiscal en Málaga: Expertos en la Costa del Sol

Málaga y la Costa del Sol constituyen uno de los mercados de inversión internacional más activos de Europa, con una alta concentración de no residentes sujetos al Impuesto sobre la Renta de No Residentes (IRNR, Real Decreto Legislativo 5/2004) por sus inmuebles, rentas de alquiler y plusvalías en España. La Delegación de la AEAT en Málaga gestiona el cumplimiento de no residentes con activos en Andalucía, donde la Junta aplica una bonificación del 99% en el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones entre descendientes directos (eliminado el tramo autonómico del Impuesto sobre el Patrimonio en 2022). El Málaga Tech Park, con más de 700 empresas tecnológicas, hace de Málaga un destino creciente para expatriados que acceden al régimen especial de impatriados del Art. 93 LIRPF (Ley Beckham).

Por qué la fiscalidad en Málaga y la Costa del Sol tiene sus propias reglas

La Costa del Sol es uno de los mercados inmobiliarios y de inversión más internacionales de Europa. Eso crea un ecosistema tributario con una complejidad particular: conviven obligaciones de IRNR para propietarios no residentes, rentas de alquiler que pueden o no estar sujetas a tributación según los convenios de doble imposición aplicables, plusvalías de transmisión de inmuebles con retención obligatoria, herencias con herederos residentes en distintos países, y el régimen Beckham para los profesionales del emergente hub tecnológico de Málaga.

A esta complejidad se añade la transformación fiscal que ha vivido Andalucía: la eliminación del tramo autonómico del Impuesto sobre el Patrimonio en 2022 y las bonificaciones del ISD para residentes andaluces son incentivos que requieren una planificación cuidadosa para aprovecharse correctamente, especialmente cuando los beneficiarios son no residentes.

Nuestro equipo fiscal en Málaga: especialistas en no residentes, expatriados e inversores

Nuestro equipo en la oficina de Málaga tiene una orientación internacional que refleja la composición del mercado local. Atendemos en español, inglés, alemán y francés a clientes de toda Europa, América y Oriente Medio con activos, rentas o presencia en la Costa del Sol. Nuestra especialización en fiscalidad de no residentes y en el régimen Beckham nos permite cubrir la totalidad del ciclo tributario del expatriado o inversor internacional en España.

Para los profesionales y emprendedores que se trasladan a Málaga atraídos por el ecosistema tecnológico —el Málaga Tech Park es el hub de innovación más activo de Andalucía—, gestionamos la solicitud del régimen especial de impatriados en los plazos establecidos para evitar perder el beneficio por un trámite tardío.

Obligaciones fiscales en España que todo no residente con activos en la Costa del Sol debe conocer

Si posee un inmueble en Málaga, Marbella, Nerja o cualquier municipio de la Costa del Sol y no reside en España de forma habitual, tiene obligaciones tributarias que no desaparecen por no ser residente:

1. IRNR sobre renta imputada: si el inmueble no está alquilado, tributa anualmente por la renta imputada (Modelo 210).
2. IRNR sobre rentas de alquiler: si lo alquila, tributa por los ingresos netos a tipo fijo (19% para residentes UE, 24% para el resto).
3. Impuesto sobre el Patrimonio: si el valor de sus activos en España supera 700.000 €, está obligado a declarar el IP.
4. Plusvalía en la venta: el comprador retendrá el 3% del precio de compraventa si usted es no residente. Esa retención puede ser insuficiente o excesiva —gestionamos la devolución o la declaración complementaria.
5. ISD en herencias: si hereda activos en Andalucía, tributa por el ISD andaluz, con derecho a las bonificaciones autonómicas si se cumplen los requisitos.

Qué incluye nuestra asesoría fiscal en Málaga

Desde la oficina de Málaga ofrecemos el servicio completo para no residentes e inversores internacionales: representación fiscal ante la AEAT, presentación de Modelos 210, 714 (IP) y 720/721, asesoramiento previo en compraventas, gestión del ISD en herencias, solicitud y seguimiento del régimen Beckham, y planificación fiscal integrada para quienes tienen activos o intereses en varios países.

Para empresas y autónomos radicados en Málaga, ofrecemos también el ciclo completo de compliance fiscal, la planificación anual del IS e IVA, y el asesoramiento en deducciones disponibles para el sector servicios y el agro andaluz.

Nuestro equipo en Málaga está disponible para una primera consulta sin compromiso. Reserve su cita a través de la oficina de Málaga o contáctenos directamente para evaluar su situación fiscal en España.

El ecosistema tecnológico de Málaga y régimen Beckham en la práctica

El Málaga Tech Park y la creciente llegada de empresas tecnológicas internacionales han convertido a Málaga en uno de los destinos más activos para el régimen especial de impatriados del artículo 93 de la LIRPF, conocido como Ley Beckham. Este régimen permite a los profesionales que se trasladan a España por motivos laborales tributar a un tipo fijo del 24% sobre sus rentas de trabajo durante los primeros seis años de residencia, en lugar de aplicar la tarifa progresiva del IRPF que puede superar el 47%.

Los requisitos clave son: no haber residido en España en los diez años anteriores al desplazamiento, que el desplazamiento esté motivado por un contrato laboral con empresa española o por la adquisición de la condición de administrador de una sociedad, y solicitar la opción dentro de los seis meses siguientes al inicio de la actividad. El plazo de seis meses es un punto crítico: muchos profesionales pierden el beneficio por no haberlo solicitado a tiempo, incluso cuando cumplen todos los demás requisitos.

En la práctica malagueña, coordinamos la solicitud del régimen Beckham con la tramitación del permiso de residencia o el visado de nómada digital para los profesionales que vienen de fuera de la UE, garantizando que ambos procesos están alineados en términos de plazos.

Fiscalidad inmobiliaria en la Costa del Sol: guía práctica para compradores e inversores

La compraventa de inmuebles en la Costa del Sol tiene una carga fiscal que varía significativamente según si se trata de obra nueva o segunda transmisión, y si el comprador es residente o no residente:

Obra nueva: el comprador paga IVA al 10% sobre el precio de compraventa, más AJD (Actos Jurídicos Documentados) al tipo establecido por la Junta de Andalucía (actualmente reducido para primera vivienda). El vendedor tributa por la ganancia patrimonial en el IS si es empresa.

Segunda transmisión: el comprador paga ITP (Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales) al tipo andaluz, que es del 7% para importes hasta 400.000 €. Para importes superiores, el tipo puede ser mayor. Los no residentes deben tener en cuenta que el comprador está obligado a retener el 3% del precio de venta e ingresarlo en la AEAT (Modelo 211), lo que puede generar un pago a cuenta superior al impuesto final.

Plusvalía municipal (IIVTNU): el vendedor paga la plusvalía municipal al Ayuntamiento. Tras la STC 182/2021, el contribuyente puede optar entre el método objetivo y el método real, y en operaciones donde el valor no ha aumentado no hay obligación de tributar. Nuestro equipo calcula en cada operación el método más favorable.

La Delegación de la AEAT en Málaga: inspecciones y gestiones administrativas

La Delegación de la AEAT en Málaga gestiona las inspecciones y comprobaciones fiscales de los contribuyentes con domicilio fiscal en la provincia. Tiene una especial actividad en materia de IRNR para no residentes, en la verificación de las rentas de alquiler de inmuebles turísticos en plataformas digitales, y en la comprobación de las ganancias patrimoniales en transmisiones de inmuebles.

Nuestro equipo tiene experiencia directa en la Delegación de Málaga y en las Administraciones de las principales localidades de la Costa del Sol. La representación fiscal ante la AEAT — desde la simple presentación de declaraciones hasta la defensa en procedimientos de inspección y comprobación — es uno de los servicios más demandados por nuestros clientes no residentes en la zona.