Conseil fiscal à Málaga : Experts sur la Costa del Sol

Le conseil fiscal à Málaga est spécialisé dans les obligations fiscales espagnoles des résidents internationaux, non-résidents et expatriés sur la Costa del Sol — l'un des plus grands marchés transfrontaliers immobiliers et d'investissement d'Europe. Les non-résidents propriétaires de biens dans la province doivent déposer des déclarations IRNR annuelles sur les revenus imputés ou locatifs (Modelo 210, décret législatif royal 5/2004), tandis que la tranche régionale andalouse de l'impôt sur la fortune a été abolie en 2022 (bien que l'Impôt de solidarité sur les grandes fortunes s'applique au-delà de 3 millions d'euros nets d'actifs). Le régime Beckham pour impatriés (art. 93 LIRPF) est de plus en plus pertinent à mesure que Málaga se développe comme pôle technologique, le Málaga Tech Park attirant des professionnels en relocalisation qui peuvent être éligibles au taux forfaitaire de 24 % si le Modelo 149 est déposé dans les six mois suivant le début de l'activité.

Pourquoi la Fiscalité à Málaga et sur la Costa del Sol a ses Propres Règles

La Costa del Sol est l’un des marchés d’investissement et immobiliers les plus internationaux d’Europe. Cela crée un écosystème fiscal d’une complexité particulière : obligations IRNR pour les propriétaires non-résidents, revenus locatifs qui peuvent ou non être exonérés en vertu d’une convention fiscale, taxes sur les transferts immobiliers avec retenue obligatoire, successions transfrontalières impliquant des héritiers dans plusieurs pays, et régime Beckham pour les professionnels du pôle technologique en plein essor de Málaga.

Cette complexité est accentuée par la récente évolution fiscale de l’Andalousie : l’abolition de l’impôt sur la fortune régional en 2022 et les exonérations ISD pour les résidents andalous sont des incitations qui nécessitent une planification soigneuse pour être correctement saisies, surtout lorsque les bénéficiaires sont non-résidents.

Notre Équipe Fiscale à Málaga : Spécialistes des Non-résidents, Expatriés et Investisseurs Internationaux

Notre équipe du bureau de Málaga a une orientation internationale qui reflète le marché local. Nous conseillons des clients d’Europe, des Amériques et du Moyen-Orient ayant des actifs, des revenus ou une présence sur la Costa del Sol en espagnol, anglais, allemand et français. Notre spécialisation dans la fiscalité des non-résidents et le régime Beckham nous permet de couvrir le cycle fiscal complet de l’expatrié ou de l’investisseur international en Espagne.

Pour les professionnels et les entrepreneurs qui s’installent à Málaga — attirés par l’écosystème d’innovation du Málaga Tech Park — nous gérons la demande de régime des impatriés dans le délai de six mois pour éviter de perdre l’avantage fiscal par un dépôt tardif.

Obligations Fiscales Espagnoles que tout Non-résident ayant des Actifs sur la Costa del Sol doit Connaître

Si vous êtes propriétaire d’un bien immobilier à Málaga, Marbella, Nerja ou dans toute municipalité de la Costa del Sol et que vous n’êtes pas habituellement résident en Espagne, vous avez des obligations fiscales qui ne disparaissent pas parce que vous êtes non-résident :

1. IRNR sur le revenu imputé : si le bien n’est pas loué, vous devez déposer une déclaration annuelle et payer l’impôt sur le revenu imputé (Modelo 210).
2. IRNR sur les revenus locatifs : si vous le louez, vous payez l’impôt sur les revenus locatifs nets à un taux forfaitaire (19 % pour les résidents UE/EEE, 24 % pour les autres).
3. Impôt sur la fortune : si la valeur de vos actifs espagnols dépasse 700 000 euros, vous devez déposer la déclaration IP.
4. Plus-values à la vente : l’acheteur retiendra 3 % du prix de vente si vous êtes non-résident. Cette retenue peut être supérieure ou inférieure à votre obligation réelle — nous gérons la demande de remboursement ou la déclaration complémentaire.
5. ISD sur les successions : si vous héritez de biens en Andalousie, vous êtes soumis à l’ISD andalou et pouvez avoir droit aux exonérations régionales si les conditions sont remplies.

Ce que Comprend notre Service de Conseil Fiscal à Málaga

Depuis le bureau de Málaga, nous assurons le service complet pour les non-résidents et les investisseurs internationaux : représentation fiscale devant l’AEAT, dépôt du Modelo 210, IP (Modelo 714) et Modelo 720/721, conseil pré-transaction sur les acquisitions et ventes immobilières, ISD sur les successions transfrontalières, demande et gestion du régime Beckham, et planification fiscale intégrée pour les clients ayant des actifs et des intérêts dans plusieurs pays.

Pour les entreprises et les professionnels indépendants basés à Málaga, nous offrons également le cycle complet de conformité fiscale, la planification annuelle IS et TVA, et le conseil sur les déductions disponibles pour le secteur des services et l’agroalimentaire andalou.

Notre équipe à Málaga est disponible pour une consultation initiale sans engagement. Prenez votre rendez-vous via le bureau de Málaga ou contactez-nous directement pour évaluer votre position fiscale espagnole.