Post-Brexit: Ihr britisches Unternehmen in Spanien mit der richtigen Struktur
Post-Brexit-Beratung für britische Unternehmen in Spanien: Gesellschaftsstrukturierung, Zoll und Mehrwertsteuer, Arbeitserlaubnisse für britische Staatsangehörige, Optimierung des UK-Spanien-Steuerabkommens und Datenschutz-Compliance.
Meine Post-Brexit-Struktur in Spanien prüfen- REAF
- ICAM
- 5 Standorte in Spanien
- 25+ Jahre
- 30+ Jurisdiktionen
Das Problem
Der Brexit hat die Regeln für britische Unternehmen, die in Spanien tätig sind oder spanische Kunden bedienen, dauerhaft verändert. Der EU-Pass ist weggefallen: Britische Unternehmen können Dienstleistungen nicht mehr frei innerhalb der EU unter ihrer inländischen Zulassung anbieten und benötigen für bestimmte Tätigkeiten eine separate spanische Gesellschaft oder einen steuerlichen Vertreter. Der Warenhandel umfasst nun Zollerklärungen, Import- und Exportanmeldungen sowie Mehrwertsteuer an der Grenze. Britische Staatsangehörige, die in Spanien arbeiten, benötigen Aufenthalts- und Arbeitserlaubnisse — eine NIE allein reicht nicht mehr aus. Das britische DSGVO und das EU-DSGVO sind derzeit äquivalent, aber die Äquivalenz gilt nicht automatisch für Datentransfers und kann sich ändern. Viele britische Unternehmen sind seit 2021 mit provisorischen Lösungen in Spanien tätig, die vor dem Brexit funktionierten, heute aber regulatorische und steuerliche Risiken erzeugen.
Unsere Lösung
BMC bietet umfassende Post-Brexit-Beratung für britische Unternehmen mit Aktivitäten in Spanien. Wir prüfen die aktuelle Struktur, identifizieren regulatorische, steuerliche und arbeitsrechtliche Risiken und gestalten die optimale Lösung: eine spanische SL, Zweigniederlassung, steuerlicher Vertreter oder unabhängiger Vertreter je nach Bedarf. Wir verwalten die spanische Mehrwertsteuerregistrierung, die Zollvertretung, NIEs und Arbeitserlaubnisse für britisches Personal, optimieren das UK-Spanien-Steuerabkommen und stellen die Verarbeitung personenbezogener Daten in Übereinstimmung mit dem EU-DSGVO sicher. Für britische Führungskräfte, die nach Spanien umziehen, bearbeiten wir Anträge nach dem Beckham-Gesetz, sofern anwendbar.
Wie wir vorgehen
Post-Brexit-Situationsbeurteilung
Wir prüfen die aktuelle Struktur der Präsenz des britischen Unternehmens in Spanien: Art der Tätigkeit, Handelsströme, entsandtes Personal, Mehrwertsteuerpflichten, Verarbeitung personenbezogener Daten und branchenspezifische regulatorische Compliance. Wir identifizieren Lücken gegenüber den Post-Brexit-Anforderungen und quantifizieren das regulatorische und steuerliche Risiko der aktuellen Situation.
Gestaltung der optimalen spanischen Struktur
Wir bestimmen, ob das Unternehmen eine spanische SL, eine Zweigniederlassung, einen steuerlichen Vertreter benötigt oder über einen unabhängigen Vertreter operieren kann. Wir analysieren die Implikationen des UK-Spanien-Steuerabkommens für die gewählte Struktur: Betriebsstätte, Besteuerung von Dividenden, Zinsen und Lizenzgebühren sowie Behandlung des Einkommens von entsandtem Personal.
Gründung, Registrierungen und Erlaubnisse
Wir gründen die spanische Gesellschaft, wickeln die Mehrwertsteuerregistrierung ab, verwalten die Zollvertretung für den Warenhandel, erhalten NIEs und Aufenthalts- sowie Arbeitserlaubnisse für britisches Personal und formalisieren Arbeits- und Dienstleistungsverträge nach spanischem Recht.
Laufende Compliance und regelmäßige Überprüfung
Wir verwalten die kontinuierliche steuerliche und arbeitsrechtliche Compliance für die spanische Gesellschaft: Mehrwertsteuer, Körperschaftsteuer, Quellensteuer, Verrechnungspreisberichterstattung und DSGVO. Wir überprüfen die Struktur regelmäßig, um sie an regulatorische Änderungen im UK-EU-Rahmen und an die Geschäftsentwicklung anzupassen.
Nach dem Brexit betrieben wir in Spanien weiter, als ob nichts passiert wäre, weil für uns nichts passiert war — bis wir eine Prüfung der AEAT erhielten. BMC half uns, die Situation zu regularisieren, die spanische SL zu gründen und Aufenthaltserlaubnisse für unsere zwei Mitarbeiter in Madrid zu erhalten. Der Prozess war einfacher als befürchtet.
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Die tatsächlichen Auswirkungen des Brexit auf britische Unternehmen in Spanien
Der Brexit war kein einmaliges Ereignis: Er war der Beginn eines regulatorischen Anpassungsprozesses, der mehr als vier Jahre später weiterhin Reibungen für viele britische Unternehmen mit Aktivitäten in Spanien erzeugt. Diejenigen, die den Übergang 2021 mit provisorischen Lösungen meisterten, stehen jetzt vor suboptimalen Strukturen, die steuerliche, arbeitsrechtliche oder Compliance-Risiken erzeugen.
Die Auswirkungen variieren erheblich je nach Art des Unternehmens und seinem Geschäftsmodell in Spanien, aber es gibt vier Bereiche, in denen praktisch jedes britische Unternehmen mit Aktivitäten in Spanien sich anpassen musste: die Rechtsstruktur seiner Präsenz, die Mehrwertsteuer- und Zollbehandlung, Mitarbeitergenehmigungen und das Management personenbezogener Daten.
Präsenzstruktur: die Modelle, die nach Brexit funktionieren
Vor dem Brexit betrieben viele britische Unternehmen in Spanien ohne lokale Gesellschaft, geschützt durch den EU-Pass oder durch die Freiheit zur Dienstleistungserbringung im europäischen Binnenmarkt. Dieser Weg ist für das Vereinigte Königreich als Drittland nicht mehr verfügbar. Die Präsenzstrukturen, die funktionieren, sind:
Spanische Sociedad de Responsabilidad Limitada (SL): die häufigste Option für Unternehmen mit wesentlicher Aktivität in Spanien. Sie ermöglicht direkte Beschäftigung, Rechnungsstellung mit einer spanischen Steuernummer (NIF), Zugang zu lokaler Bankfinanzierung und die unabhängige Entwicklung einer spanischen Marke.
Zweigniederlassung: eine Alternative zur SL, wenn das Unternehmen keine separate juristische Person gründen möchte. Die Zweigniederlassung hat keine eigenständige Rechtspersönlichkeit, und die Muttergesellschaft haftet für ihre Verbindlichkeiten.
Steuerlicher Vertreter: für EU-Unternehmen obligatorisch und für Drittlandsunternehmen empfehlenswert, die in Spanien mehrwertsteuerpflichtige Transaktionen durchführen, ohne eine Betriebsstätte zu haben.
Unabhängiger Vertreter: ermöglicht Aktivitäten in Spanien über einen lokalen Händler oder Vertreter ohne direkte Präsenz zu schaffen. Das Risiko besteht darin, dass eine Betriebsstätte entstehen kann, wenn der Vertreter gewöhnlich Verträge im Namen des britischen Unternehmens abschließt.
Warum jetzt handeln statt abwarten
Viele britische Unternehmen haben seit dem Brexit eine abwartende Haltung eingenommen, in der Annahme, dass sich die Situation von selbst löst oder das Risiko nicht unmittelbar ist. Dieser Ansatz hat zunehmende Kosten: Die AEAT hat ihre Maßnahmen gegen nicht deklarierte Betriebsstätten intensiviert, die Arbeitsinspektion hat die Kontrollen über ausländische Arbeitnehmer ohne Erlaubnisse erhöht, und DSGVO-Geldbußen werden zunehmend erheblich. Die proaktive Regularisierung ist immer günstiger und weniger störend, als dies unter dem Druck einer Inspektion zu tun.
Häufig gestellte Fragen
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