Tax planning that protects what you have built

Steuern sind ein entscheidender Faktor für die Rentabilität und Wettbewerbsfähigkeit jedes Unternehmens. Bei BMC verbindet unser Team der Steuerberatung fundierte Kenntnisse des spanischen und internationalen Steuerrechts mit einer strategischen Unternehmensperspektive, um Lösungen zu entwickeln, die Ihre Steuerposition im Rahmen des geltenden Rechts optimieren.

Wir beraten inländische und internationale Unternehmen in Steuerplanung, Besteuerung von Unternehmenstransaktionen, Verrechnungspreisen, regulatorischer Compliance und den verfügbaren steuerlichen Sonderregelungen im spanischen Hoheitsgebiet. Unser vorrangiges Ziel ist es, dass jede Steuerentscheidung mit vollständiger Rechtssicherheit und langfristiger Perspektive getroffen wird.

Mit einer Erfolgsbilanz von über zwei Jahrzehnten haben wir Hunderten von Unternehmen geholfen, ein zunehmend komplexes und sich wandelndes Steuerumfeld zu navigieren – vom ZEC-Regime auf den Kanarischen Inseln bis zur Verteidigung bei AEAT-Betriebsprüfungen.

Umfassende Steuerberatung: vom Tagesgeschäft bis zur komplexen Transaktion

Unternehmensbesteuerung lässt sich nicht in Silos verwalten. Eine gesellschaftsrechtliche Akquisition eröffnet gleichzeitig Fronten bei der Körperschaftsteuer, Verrechnungspreisen, Mehrwertsteuer und der Grunderwerbsteuer. Eine internationale Expansion aktiviert Pflichten aus Verrechnungspreisen, Betriebsstätten, Modell 720 und potenzieller Doppelbesteuerung.

Unser Arbeitsmodell integriert all diese Dimensionen unter einem einzigen leitenden Ansprechpartner, der Spezialisten für jede Materie koordiniert. Das ist der Unterschied zu einer traditionellen Steuerberatung: die Fähigkeit, die Querauswirkungen jeder Entscheidung zu antizipieren, bevor sie sich in einer Nachveranlagung oder einer Maßnahme der Steuerbehörde materialisieren.

Steuerliche Praxisbereiche

Unsere Kompetenzen decken das gesamte Spektrum der unternehmerischen und individuellen Besteuerung ab:

• Steuerplanung: Gestaltung steuerlich effizienter Strukturen für Unternehmensgruppen, Gesellschaftsreorganisationen, Fusionen und Spaltungen mit steuerlicher Neutralität. Unser Steuerplanungsleitfaden 2026 fasst die prioritären Hebel des Geschäftsjahres zusammen.
• Körperschaftsteuer: Berechnung und Prüfung der Körperschaftsteuer, Nutzung von F&E-Steueranreizen, Verlustausgleich und Anwendung der steuerlichen Konsolidierung, wenn anwendbar.
• Mehrwertsteuer und indirekte Besteuerung: Verwaltung der MwSt. bei komplexen Transaktionen – innergemeinschaftliche Leistungen, Exportgeschäfte, Dreiecksgeschäfte, SII (Suministro Inmediato de Información), Modell 303, Modell 347 – und steuerliche Vertretung für Gebietsfremde.
• Internationales Steuerrecht: Beratung von Gruppen mit grenzüberschreitender Tätigkeit. Anwendung von Doppelbesteuerungsabkommen, Quellensteuern auf Dividenden und Zinsen sowie Gestaltung von Strukturen, die die EU-Mutter-Tochter-Richtlinie nutzen. Für Gebietsfremde: umfassende Beratung zu IRNR und Vermögensteuer.
• Verrechnungspreise: Erstellung der Pflichtdokumentation (Masterfile + Local File), Vergleichbarkeitsanalysen, Benchmarks zu Branchenmargen und technische Verteidigung vor der AEAT bei verbundenen Transaktionen.
• Beckham-Gesetz und Inpatriates: Analyse der Anwendbarkeit, Beantragung des Regimes, Aufrechterhaltung während der 6 geltenden Jahre und Verwaltung des Regimeendes. Lesen Sie unseren Leitfaden zur Steuererklärung für Expatriates für alle relevanten Details.
• Zona Especial Canaria (ZEC): End-to-End-Beratung für Unternehmen, die sich im ZEC-Regime mit einem Körperschaftsteuersatz von 4 % niederlassen möchten. Der ZEC-Countdown bis Dezember 2026 definiert das geltende Opportunitätsfenster.
• Kryptowährungsbesteuerung: Erklärung von Kryptoassets, Modell 721, Besteuerung von Staking und DeFi sowie Compliance mit der DAC8-Norm zum automatischen Informationsaustausch.
• Erbschaft- und Schenkungssteuer: Vermögensplanung, Anwendung des Familienunternehmen-Befreiungstatbestands, interregionale Erbschaftssteuer und vorweggenommene Erbfolge.
• Zölle und Intrastat: Zolltarifklassifikation, Sonderzollregimes und Intrastat für Unternehmen mit innergemeinschaftlichen Handelsströmen.
• Verteidigung bei AEAT-Prüfungen: Verfahrensstrategie, Einsprüche, Widersprüche, wirtschaftlich-administrative Rechtsbehelfe und gerichtliche Verteidigung im verwaltungsrechtlichen Streitverfahren.

Steuer-Compliance und Steuerkalender

Die Erfüllung formaler Verpflichtungen ist die erste Verteidigungslinie gegenüber der Steuerbehörde. Wir verwalten für unsere Mandanten den vollständigen Kalender: Körperschaftsteuer, Mehrwertsteuer, Quellensteuern, Modell 720, Modell 232 zu verbundenen Transaktionen, Modell 347, Modell 200, SII und branchenspezifische Sonderformulare.

Unser Steuerkalender 2025 ist das operative Instrument, das wir intern verteilen und mit Mandanten teilen, um Fälligkeiten zu antizipieren und die Steuerplanung zu optimieren. Der Steuer-Compliance-Service gewährleistet die monatliche, quartalsmäßige und jährliche formale Erfüllung mit vollständiger Rückverfolgbarkeit.

Territoriale Steuerberatung in Spanien

Spanien ist ein Markt mit heterogener Besteuerung. Die Foralgebiete (Baskenland, Navarra) haben eigene Vorschriften, die Kanarischen Inseln operieren unter ZEC und REF, und die autonomen Gemeinschaften üben normative Kompetenzen über Erbschafts-, Schenkungs- und Vermögenssteuern aus. BMC verfügt über Büros und Kooperationspartner an den wichtigsten Standorten:

• Steuerberatung in Madrid für Unternehmen mit Hauptsitz und komplexer Mutter-Tochter-Struktur.
• Steuerberatung in Málaga und Marbella für internationale Vermögen, Beckham-Gesetz und hochvermögende steuerliche Wohnsitznahme.
• Steuerberatung in Murcia für das Unternehmensgeflecht der Ostküste, spezialisiert auf Agroindustrie und Immobilien.
• Steuerberatung in Las Palmas für Unternehmen im ZEC-Regime und unter dem Kanarischen Sondersteuerstatus (REF).

Relevante Fälle

• Steueroptimierung einer internationalen Gruppe: Neugestaltung der Holdingstruktur zur Reduzierung der effektiven Steuerlast von 28 % auf 19 %.
• Steuerliche Restrukturierung einer internationalen Gruppe: Partielle Spaltung mit steuerlicher Neutralität und Einsparung auf Veräußerungsgewinne von 6,4 Mio. €.
• Anwendung des Beckham-Regimes auf Tech-Führungskraft: Kumulierte Einsparung von 420.000 € über den 6-Jahres-Zeitraum.
• Errichtung einer Holding im ZEC der Kanarischen Inseln: Operativer Umzug und Aufnahme ins ZEC-Regime mit geschätzter jährlicher Ersparnis von 2,1 Mio. €.

Wann sollte man das Steuerteam kontaktieren?

Wir empfehlen, unser Steuerberatungsteam zu kontaktieren, wenn:

• Sie eine Unternehmenstransaktion planen – Kauf, Fusion, Spaltung – mit komplexen steuerlichen Implikationen.
• Sie die Aktivität auf ein anderes Land ausweiten und die internationale Steuerstruktur und das Betriebsstättenrisiko validieren müssen.
• Sie eine AEAT-Mitteilung erhalten: Anforderung, eingeschränkte Prüfung oder Beginn einer Betriebsprüfung.
• Sie als ausländische Führungskraft nach Spanien entsandt wurden und das Inpatriate-Regime prüfen.
• Ihr Technologieunternehmen oder international ausgerichtetes Unternehmen die Niederlassung in der ZEC der Kanarischen Inseln vor Ende des geltenden Steuerfensters erwägt.
• Sie eine steuerliche Vertretung für Gebietsfremde für Operationen in Spanien ohne lokale Gesellschaft benötigen.
• Sie eine Erbschaft oder Familiensukzession mit interregionalen Implikationen verwalten.

Eine unverbindliche Erstberatung ist der erste Schritt zur Bewertung von Risiken und Chancen. Die Kosten einer präventiven Steuerberatung sind stets geringer als die einer Verteidigung vor der AEAT für bereits eingetretene Sachverhalte.